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Défiscalisation immobilière : à lire avant d’investir

Défiscalisation immobilière : à lire avant d’investir

La défiscalisation immobilière permet d’obtenir un avantage fiscal, sous conditions, c’est-à-dire de
réduire le montant de ses impôts. De nombreux dispositifs pour défiscaliser existent et ont pour
point commun la mise sur le maché de la location d’un logement. En effet, au travers de ces
dispositifs l’objectif du gouvernement est de développer le parc de logement dans certains secteurs
où le marché immobilier est tendu. Qu’est-ce que la défiscalisation immobilière ? Pourquoi
défiscaliser ? Quelle défiscalisation immobilière choisir et où faire de la défiscalisation immobilière ?
Evom Property partage son expertise avec vous.

Qu’est-ce que la défiscalisation immobilière ?

La défiscalisation immobilière est une incitation à l’investissement locatif. En échange de la mise en
location d’un logement et selon le dispositif fiscal choisi, le propriétaire perçoit une réduction
d’impôt ou bénéficie d’une déduction d’impôt.

  • une déduction d’impôt est une remise sur le montant total des impôts à payer
  • une réduction d’impôt est un pourcentage de réduction appliqué à certains revenus imposables

Le montant de la déduction ou de la réduction dépend du dispositif fiscal, de la localisation du bien,
du type de bail ou encore du montant investit.
Depuis le début du 20 ème siècle des dizaines de lois et de dispositifs fiscaux se sont succédés, chacun
visant un objectif : construction de logements neufs, augmentation du nombres de logements en
location, soutien du parc de logements dans certaines villes… De nombreux dispositifs de
défiscalisation immobilière mis en place par le gouvernement sont encore en vigueur et chacun
possède des spécificités : Loi Pinel, Loi Malraux, déficit foncier, LMNP…

Pourquoi défiscaliser ?

Selon votre projet, il existe plusieurs raisons pour défiscaliser. La première est simplement de réduire
le montant de vos impôts sur le revenu. Mais la défiscalisation immobilière peut également être
l’occasion de :

  • percevoir des revenus complémentaires au travers des loyers perçus
  • préparer sa retraite en devenant propriétaire d’un bien immobilier
  • se constituer un patrimoine foncier et/ou le diversifier
  • assurer le futur de ses proches en préparant la transmission ou en les logeant (certains dispositifs autorisent la mise en location à ses proches)

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le placement financier le plus en adéquation avec vos objectifs.

Quelle défiscalisation immobilière choisir ?

Pour choisir la défiscalisation immobilière la plus avantageuse pour vous, il est important de clarifier
vos objectifs financiers et vos besoins en défiscalisation à court et à long terme. Il peut également
être intéressant de faire le bilan de votre situation financière et de votre patrimoine. Enfin, il est
essentiel de connaître les différents dispositif et lois de défiscalisation en vigueur.

Défiscalisation immobilière dans le neuf

Deux dispositifs majeurs permettent de faire de la défiscalisation immobilière dans le neuf.

  • La loi Pinel : depuis 2014 ce dispositif offre une réduction d’impôt de 10,5 % du prix de revient du logement en 2023, en échange de la location d’un appartement neuf, ou grandement rénové, pendant au moins 6 ans, dans certaines villes de France et en respectant un plafond de loyer.
  • La Loi Girardin : ce dispositif de défiscalisation immobilière apporte une réduction d’impôt pour la mise en location d’un appartement neuf ou d’une maison neuve situé dans les départements et régions d’outre-mer (DOM-TOM). Le montant de la réduction d’impôt varie selon la surface habitable du bien.

Le statut LMNP

Le statut LMNP (Loueur en Meublé Non Professionnel) concerne l’investissement locatif dans un
logement meublé, dans le neuf ou l’ancien. Les revenus tirés de la location meublée sont considérés
comme des bénéfices industriels et commerciaux (BIC) et sont imposables dans la catégorie des
bénéfices non professionnels. Les charges liées à l’activité de location meublée peuvent également
être déduites y compris l’amortissement du bien immobilier et du mobilier. C’est cela qui rend ce
statut intéressant pour la défiscalisation immobilière.
Pour bénéficier du statut LMNP, vos revenus locatifs ne doivent pas dépasser 23 000 euros par an ou
représenter moins de 50 % des revenus de votre foyer fiscal. Si ces conditions ne sont pas
respectées, l’investisseur devient un Loueur Meublé Professionnel (LMP).

Défiscalisation immobilière dans l’ancien

Les dispositifs de défiscalisation immobilière dans l’ancien sont nombreux. Ils visent la mise en
location de logements dans des territoires où le marché immobilier est tendu ou de logements
bénéficiant d’une bonne performance énergétique.

  • La loi Denormandie : un dispositif d’incitation fiscale visant à encourager la rénovation et la location de logements anciens dans les centres-villes dégradés (zones éligibles). Elle offre une réduction d’impôt sur le revenu aux investisseurs qui acquièrent un logement à rénover, réalisent des travaux de rénovation puis louent comme résidence principale. La réduction d’impôt peut atteindre jusqu’à 21% du montant des travaux pour une période de location de 6, 9 ou 12 ans.
  • Loc’Avantages (La loi Cosse) : une réduction d’impôts en échange de la mise en location d’un logement abordable. Le dispositif de défiscalisation immobilière facilite l’accès au logement aux personnes à revenu modeste. Il permet aux locataires éligibles de bénéficier d’une aide financière pour le paiement du dépôt de garantie et des frais d’agence immobilière.
  • Le déficit foncier : un mécanisme fiscal permettant aux propriétaires de biens immobiliers locatifs vides de déduire les charges (travaux de rénovation ou de réhabilitation, intérêts d’emprunt, frais de gestion…) de leurs impôts. Si les charges dépassent les revenus fonciers, un déficit foncier est alors créé. Ce déficit peut être imputé sur le revenu global réduisant ainsi le montant total de l’impôt sur le revenu.
  • La loi Malraux : une loi de défiscalisation immobilière pour encourager la rénovation de logements situés dans des zones protégées. Le propriétaire qui entreprend des travaux de restauration et de mise en valeur bénéficie d’une réduction d’impôt sur le revenu. Le montant de la réduction dépend de la localisation du bien et peut atteindre jusqu’à 30% des dépenses de rénovation.
  • La loi Monuments Historiques : permet au propriétaire d’obtenir une réduction d’impôt pour la restauration et l’entretien d’un logement classé ou inscrit à l’inventaire des Monuments Historiques. Les dépenses de restauration et d’entretien de ces biens peuvent être déduites des revenus fonciers, sans limitation, et les déficits éventuels sont imputables sur leur revenu global. De plus, les travaux réalisés peuvent être éligibles à un crédit d’impôt spécifique notamment sur la performance énergétique.

Chaque année, la liste des dispositifs de défiscalisation immobilière est revue dans la loi de Finances.
Ainsi, les dispositifs Sellier, la loi Duflot ou encore Censi-Bouvard ont pris fin.

Où faire de la défiscalisation immobilière ?

Pour savoir où faire de la défiscalisation immobilière il convient de se reporter aux conditions de
chaque dispositif fiscal. Par exemple pour le dispositif Pinel, le logement doit se situer en zone A, A
bis ou B1 d’une carte définie par le gouvernement. Pour la loi Denormandie une liste de villes
éligibles a également a été définie. Elle peut changer chaque année.
Avec Evom Property vous pouvez faire de la défiscalisation partout en France notamment à Lyon,
Villeurbanne, Dijon, Roanne, Saint Etienne, Avignon, Grenoble, Annecy, Metz, Valence ou Chambéry.
L’avantage de ce type d’investissement immobilier est que vous pouvez investir loin de chez vous.
Vous n’avez pas besoin de vous déplacer car la gestion du bien est déléguée à des professionnels.

Vous souhaitez vous lancer dans la défiscalisation immobilière ? Contactez Evom Property pour
trouver le dispositif le plus avantageux selon votre profil, vos objectifs financiers et vos attentes.